Jak klienci powinni planować przyszłe lata podatkowe?

W dwudziestu poprzednich kolumnach, omówiłem moje wykorzystanie "ciekawostek podatkowych", aby ożywić rozmowy podczas rozmów o podatkach z klientami lub przemawiając do grup takich jak właściciele firm, emeryci, inwestorzy i sprzedawcy domów. Te ciekawostki omawiają, między innymi, orzeczenia IRS i inne ogłoszenia, zmiany prawa, decyzje sądowe i taktyki, które pozwalają na obniżenie podatków w tym roku, a nawet w przyszłości.

Chciałbym podzielić się tutaj z Państwem większą ilością moich ulubionych.

Podczas pierwszej kadencji prezydenta Clintona kluczowym elementem jego działań legislacyjnych był atak na system opieki społecznej i obietnica zakończenia opieki społecznej, jaką znamy. W 1996 roku republikański kandydat i lider senackiej większości Robert Dole z Kansas odwołał się do tej samej oratorskiej maniery, kiedy oświadczył, że "zlikwiduję IRS, jaki znamy". Pan Dole próbował wykorzystać sentymenty anty-IRS za granicą kraju. Między innymi obiecał prostszy system, "który pozwoli Amerykanom składać zeznania podatkowe bez pomocy prawnika lub księgowego, lub obu," co jest kolejną z niezliczonych propozycji uproszczeń, które nigdy nigdzie nie docierają.

Standardowe kwoty odliczeń dla osób, które nie robią pozycji na liście A formularza 1040 dla takich rzeczy jak składki i wydatki medyczne. Są to płaskie kwoty oparte głównie na statusie podatkowym i wieku. IRS dostosowuje je co roku, aby odzwierciedlić inflację.

Kwoty na 2019 rok to: 24 400 dol. dla małżeństw składających wniosek wspólnie i kwalifikujących się wdów/wdowców (żyjących małżonków, którzy kwalifikują się do takich samych przerw jak małżeństwa przez dwa lata po śmierci współmałżonka); 18 350 dol. dla głów gospodarstw domowych; oraz 12 200 dol. dla osób samotnych i małżeństw składających oddzielne zeznania.

Ustawa zezwala na dodatkowe kwoty dla osób, które są starsze niż 65 lub prawnie niewidome. 2019's to $ 1,300 dla małżeństw składających wspólnie lub oddzielnie i żyjących małżonków oraz $ 1,650 dla osób samotnych i głów gospodarstw domowych.

Mężczyźni zachowujący się źle. Sąd podatkowy podtrzymał odrzucenie przez IRS odliczenia od straty kradzieży za koszt zatuszowania cudzołóstwa. Richard C.Y. Ing, żonaty mężczyzna, odliczył $192,660, które zapłacił byłej kochance za dokonanie aborcji i zniszczenie dokumentacji medycznej.

Podczas gdy Richard uważał, że zapłata była wymuszeniem i można ją uznać za stratę z tytułu kradzieży, sąd nie zgodził się z tym. Nie wykazał, że jego była kochanka złamała jakiekolwiek prawo karne.

Sąd wymyślił zgrabną puentę, gdy zauważył: "Jest sprzeczne z porządkiem publicznym, aby rząd ponosił koszty nieudanego romansu pozamałżeńskiego".

Dołącz do naszej listy mailingowejPodaj

Co nas czeka w podatkach ? W tych niepewnych czasach klienci często proszą mnie o udzielenie ostatecznej porady, jak zaplanować przyszłość na rok 2020 i przyszłe lata. Moja odpowiedź jest zawsze taka sama.

Na chwilę obecną nie mogę powiedzieć im, w jaki sposób opracować strategię na przyszły rok i kolejne lata. Podobnie jak inni doradcy, jestem w stanie zrobić niewiele więcej, niż zaoferować nieśmiałe przypuszczenia dotyczące trendów w perspektywie kilku lat.

W końcu doradcy są zobowiązani do uśredniania prognoz, aby odzwierciedlić założenia dotyczące szerokiego zakresu problemów - balonowe deficyty budżetowe i handlowe, które osłabiają dolara, inflacja lub deflacja, ceny ropy naftowej, które szybko rosną i jeszcze szybciej spadają, chaotyczne warunki za granicą - zwłaszcza na Bliskim Wschodzie i we wschodniej części Europy - oraz możliwość ataków terrorystycznych w Stanach Zjednoczonych, aby wymienić tylko niektóre z niewiadomych. Jednak klienci, którzy są na bieżąco z tym, co się dzieje, mogą być przynajmniej pewni, że są na bieżąco i wiedzą, czego mogą się spodziewać po podatkach.

W kolejnych felietonach będzie więcej ciekawostek.

Dodatkowe artykuły. Przypomnienie dla księgowych, którzy chętnie skorzystaliby z porad, jak powiadomić klientów o taktykach, które pozwolą im obniżyć podatki w tym roku, a nawet dać przewagę w przyszłym roku: Zagłębić się w archiwum moich artykułów (ponad 300 i licząc).